Budget 2025 und Steuerfuss 96 % (bisher)
Das Budget 2025 rechnet mit einem Aufwandsüberschuss von CHF 243’830. Die budgetierten Aufwände belaufen sich auf CHF 13’659’881, demgegenüber werden Erträge in Höhe von CHF 13’416’051 gestellt.
Die Behörde hat zusammen mit den Lehrpersonen und der Geschäftsleitung das Budget im üblichen Rahmen erarbeitet und die Aufwände so weit wie möglich reduziert.
Das Budget 2025 basiert auf einem Steuerfuss von 96 %. Dank der hohen Eigenkapitalreserve, welche per Ende 2023 gut CHF 5,9 Mio. beträgt, ist der Aufwandsüberschuss verkraftbar.
Die Schule Erlen bleibt weiterhin massgeblich von den kantonalen Finanzausgleichsleistungen abhängig: Wenn höhere Steuererträge eingehen, fallen die Ausgleichsleistungen entsprechend geringer aus.
Zurzeit besuchen 599 Schülerinnen und Schüler die Volksschulgemeinde Erlen (Stand 15.09.2024). Im Zyklus I, Kindergarten, besuchen 103 Kinder den Unterricht in sechs verschiedenen Abteilungen an fünf unterschiedlichen Schulstandorten. Für das laufende Schuljahr wurden elf Kinder durch die Eltern um ein Jahr zurückgestellt. Diese Kinder werden im kommenden Schuljahr in den Kindergarten eintreten.
Im Zyklus I, 1./2. Klasse, und im Zyklus II besuchen 320 Kinder die Volksschulgemeinde Erlen. Die Kinder werden in zwölf Pädagogischen Teams an fünf unterschiedlichen Standorten unterrichtet.
Der Zyklus III hat den Schulstandort in Erlen. 176 Schülerinnen und Schüler besuchen in drei Jahrgängen den Unterricht.
Betrieblicher Aufwand
1 Personalaufwand
2 Sachaufwand
3 Abschreibung Verwaltungsvermögen
4 Einlagen in Fonds
5 Transferaufwand
6 interne Verrechnung
Betrieblicher Aufwand
Personalaufwand
Der Personalaufwand in Höhe von CHF 9’800’369 (71,75 % Anteil am Gesamtaufwand) ist gegenüber dem budgetierten Aufwand im Jahr 2024 um CHF 491’734 höher.
Einen grossen Anteil am Mehraufwand trägt die Krankentaggeldversicherung. Längere Ausfälle in Folge von Krankheiten haben zu einer massiven Erhöhung der Versicherungskosten beigetragen. So ist der Krankentaggeldaufwand gegenüber dem laufenden Jahr um gut 130 % angestiegen, was einem Betrag von CHF 90’000 entspricht.
Im Budget 2025 wurden folgende Änderungen im Personalaufwand berücksichtigt:
- Personalwechsel in der Schulverwaltung
- Präsidiumswechsel
- Aufstockung des Pensums in der Schulleitung zur Bewältigung der anfallenden Aufgaben
- Aufstockung der Pensen bei der Schulsozialarbeit für präventive Interventionen in den Klassenverbänden
Bis zum heutigen Zeitpunkt ist sich der Kanton noch nicht einig, wie die Lohnrunde 2025 gestaltet wird. Bisher wurde eine generelle Lohnerhöhung von 0,5 % und einer individuellen Lohnerhöhung von 1 % prognostiziert. Das Budget wurde mit dieser Annahme gerechnet. Im Dezember wird der Kanton die definitive Lohnerhöhung publizieren.
Das Budget für die Familienergänzende Betreuung „colori“ ist im Gesamtaufwand der Schule enthalten. Das heisst, die Kosten für den Personalaufwand beim „colori“ sind ebenfalls im Budget berücksichtigt – was sich jedoch durch die Übernahme der Kosten durch die Politische Gemeinde neutralisiert.
Sach- und übriger Aufwand
Der Sachaufwand beträgt 13,71 % (CHF 1’872’111) und ist um CHF 4’489 tiefer gegenüber dem Vorjahr.
Der Sachaufwand ist die zweitgrösste Kostenposition. Als Unterhalt sind folgende grössere Posten im Budget 2025 enthalten:
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43’875 |
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11’500 |
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25’825 |
In diesem Budget ist eine grössere, einmalige Anschaffung budgetiert. Für die immer mehr werdenden Transporte innerhalb der Schule ist angedacht, dass ein Fahrzeug angeschafft wird, dass eine Anhängerkupplung hat und mit dem auch Festbänke und -tische transportiert werden können. Zurzeit müssen Transporte für die Schule mit dem Iseki Rasenmäher durchgeführt werden. Dieser hat eine maximale Geschwindigkeit von 15 km/Std.
Für den baulichen Unterhalt aller Schulanlagen sind CHF 132’700 budgetiert. Dies sind CHF 9’400 weniger als im Vorjahresbudget. Als grössere Einzelpositionen sind folgende Aufwände budgetiert: Kanalreinigung an allen Standorten, Rasenunterhalt inkl. Besandung, Baumpflege, div. Wartungsverträge für Wärmepumpen, Lift, Schiebetüranlagen, Lüftung, Kaminfeger und Instandstellung Sandkasten inkl. Umrandung in Kümmertshausen.
Abschreibungen Verwaltungsvermögen
Die Abschreibungen bei den Hochbauten betragen CHF 782’780 und sind gegenüber dem Vorjahr fast unverändert (- CHF 95), bei den technischen Anlagen CHF 73’185, bei der Informatik Hardware CHF 64’425. Die Mobilien werden per 31.12.2024 komplett abgeschrieben sein. Der gesamte Abschreibungsbedarf beträgt CHF 920’390.
Transferaufwand
Der Transferaufwand ist gegenüber dem Vorjahr um CHF 21’645 tiefer. Im Budget 2025 wurden CHF 183’400 dafür vorgesehen. Dieser setzt sich hauptsächlich aus dem Schulgeld für Einzelleistungen (fremdsprachige Kinder besuchen eine Einführungsklasse, Psychomotoriktherapien), die Steuerbezugsprovision und übrige Entschädigungen an andere Gemeinden (z. B. Druck und Versand der Stimmrechtsausweise) sowie Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck zusammen.
Interne Verrechnungen
Die der Sonderrechnung (Funktion 2150) belasteten Aufwände werden via interne Verrechnungen auf die drei Zyklen und die Verwaltung aufgeteilt.
Interne Verrechnungen sind nicht ergebniswirksam. Sie werden durch die entsprechende Position auf der Ertragsseite ausgeglichen.
Betrieblicher Ertrag
Fiskalertrag
Der budgetierte Steuerertrag in Höhe von CHF 7’347’615 ist um CHF 151’615 höher als im Budget 2024. Die Steuerprognose ist nach Absprache mit den Politischen Gemeinden Birwinken und Erlen erstellt worden. Höhere Steuereinnahmen haben eine direkte Auswirkung auf den Finanz- und Lastenausgleich.
Entgelte
Die Entgelte sind mit CHF 228’740 budgetiert. Darin enthalten sind die Elternbeiträge für die familienergänzende Betreuung Erlen „colori“ mit CHF 130’000. Seit dem Schuljahr 2023/2024 wurde die Betreuungskapazität über den Mittag erweitert, so können mehr Schülerinnen und Schüler von diesem Angebot profitieren.
Zurzeit besucht ein ausserkantonal wohnhafter Sportschüler die Schule Erlen.
Nebst diesen Posten enthalten die Entgelte die Elternbeiträge für Flötenunterricht, Hausaufgabenhilfe, Klassenlager usw., die Benutzungsgebühren für die Räumlichkeiten der Schule (Dauerbelegungen und Einzelveranstaltungen) und weitere Rückerstattungen Dritter, z.B. für Sachbeschädigungen und Versicherungsleistungen.
Verschiedene Erträge
In diesem Posten sind die Einnahmen (Ticketverkauf) des Zyklus II (3. bis 6. Klasse) des Theaters/Musicals und die Einnahmen (Ticketverkauf, Catering) des Musicals sowie die Sponsorenbeiträge der 3. Klasse im Zyklus III budgetiert.
Transferertrag
Die Hauptposition des Transferertrags sind die Finanzausgleichsleistungen des Kantons. Massgebliche Berechnungsgrössen dafür sind einerseits die Schülerzahlen sowie die Steuerkraft und andererseits die kantonalen Pauschalansätze.
Die Finanzausgleichsbeiträge basieren auf denselben Schülerzahlen wie die Berechnungen für den Personalaufwand und dem budgetierten Steuerertrag.
Ein weiterer grosser Posten ist der Ausgleich der Politischen Gemeinde Erlen für die Familienergänzende Betreuung „colori“ (CHF 208’425).
Der Transferertrag beinhaltet ausserdem die Grundstückgewinnsteuern, die Entschädigungen von anderen Gemeinden (hauptsächlich Schulgelder Buchackern, Betriebskostenbeitrag der Politischen Gemeinde Erlen für die Aachtalhalle), Direktzahlungen des Kantons für die integrative Sonderschulung und die Begabtenförderung (Thurgauer Unihockey Schule Erlen).
Interne Verrechnungen
Die internen Verrechnungen sind nicht ergebniswirksam. Sie neutralisieren die entsprechende Aufwandposition.
Gestufte Erfolgsrechnung
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit
Der erwartete betriebliche Ertrag beläuft sich auf CHF 13’382’421 und ist um CHF 583’321 höher als im Vorjahresbudget. Der erwartete betriebliche Aufwand ist um CHF 435’546 höher gegenüber dem Budget 2024. Das zu erwartende negative Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit beläuft sich auf CHF 44’540. Dies ist um CHF 58’695 tiefer als im Vorjahresbudget.
Ergebnis aus Finanzierung
Für die Finanzierung sind im Jahre 2025 Nettoaufwände von CHF 322’000 budgetiert. Dies ist eine Erhöhung gegenüber dem Vorjahr um CHF 56’600. Die Konditionen am Finanzmarkt sind stark gestiegen.
In diesem Posten sind die Verzugszinsen auf Steuerguthaben und die Pacht- und Mietzinsen der Liegenschaften im Verwaltungsvermögen budgetiert.
Operatives Ergebnis / Gesamtergebnis
Die Ergebnisse aus betrieblicher Tätigkeit und aus Finanzierung ergeben zusammen das operative Ergebnis von CHF 243’830. Da weder ausserordentliche Aufwände noch ausserordentliche Erträge erwartet werden, entspricht dies auch dem Gesamtergebnis.